Налог самозанятого: как заложить 6% в ставку и не забыть про чек

Налог самозанятого превращает ставку 1 500 ₽ в час в 1 410 ₽ на руки. За сто оплаченных часов набегает 9 000 ₽. Это шесть часов работы даром.

Налог на профессиональный доход, или НПД, берут со всей суммы счёта. С денег компании или предпринимателя — 6%, с денег человека — 4%. Поэтому шесть процентов закладывают в ставку заранее. Чтобы оставить себе 1 500 ₽, в счёт ставят 1 596 ₽.

Шесть процентов снимают с полной суммы чека

Налоговая база — сумма, на которую пробит чек. Траты на программы, связь и комиссию банка её не уменьшают. Расходы на этом режиме не вычитаются вовсе.

В найме об этом думать не приходится. Налог с зарплаты удерживает работодатель, а на карту падает уже чистое. У самозанятого удержаний нет: вся сумма счёта приходит целиком.

Шесть процентов он отдаёт сам, из своих же денег.

Прибавка сверху тоже не спасает. Накиньте 6% на 1 500 ₽ — получится ставка 1 590, а налог с неё 95,40 ₽. На руки придёт 1 494,60 ₽, на 5,40 ₽ меньше плана. Мелочь, которая повторяется в каждом счёте.

Делитель одного часа: 0,94 для компаний и 0,96 для людей

В полную формулу ставки входят расходы, оплачиваемые часы и желаемый доход. Она разобрана в формуле для российского фрилансера. Здесь нужен только последний шаг: тот, что превращает желаемый час в цифру для счёта.

Три шага:

1. Назовите сумму, которая должна остаться у вас после налога за один час.
2. Разделите её на 0,94, если платит компания или предприниматель.
3. Округлите результат вверх до целого рубля — запас останется вам.

Делитель не зависит от объёма работы. Он одинаков для часа, для дня и для чека на весь проект.

С фиксированной ценой он тот же: на 0,94 делят всю сумму проекта целиком. Дробление счёта тоже ничего не меняет — три чека по трети дают ровно тот же налог.

1 500 ₽ на руки — это 1 596 ₽ в счёте

Процент зависит от того, кто заплатил, а не от того, что вы сделали. Статус заказчика самозанятый ставит сам при выдаче чека. Для компании в чек добавляется её ИНН.

Заказчику уходит счёт на 1 596 ₽ за час. Ровно столько же приходит на карту: по дороге налог никто не удерживает.

Две цены вести неудобно, поэтому проще держать одну ставку по верхней планке. Округление вверх до 1 600 ₽ читается лучше и оставляет запас: налог 96 ₽, на руки 1 504 ₽.

Шесть процентов уже заложены в цену часа, но в счёте этого не видно. В колонку пишут полную сумму до налога. Как устроена такая таблица, показано в учёте доходов из пяти колонок.

Налог с 30, 50 и 100 тысяч рублей — готовые цифры

Ставки в 2026 году прежние — 6 и 4 процента. Арифметика от суммы чека не меняется. Вот что остаётся от четырёх типовых чеков. В последней строке — месяц из ста часов по 1 596 ₽.

Строки читаются в обе стороны: налог с 15 000 ₽ — ровно половина строки на 30 000 ₽.

Месяц из ста оплаченных часов даёт 159 600 ₽ в счетах и 150 024 ₽ у вас. Сколько часов месяца доходят до счёта — разговор отдельный, он в разборе про норму месяца.

Чек: когда пробивать и сколько стоит опоздание

Чек пробивают на каждый расчёт. Аванс, вторая часть и доплата дают три отдельных чека. Штраф считают тоже от каждого расчёта отдельно. Если за месяц не пробит ни один чек, при счетах на 159 600 ₽ выйдет 31 920 ₽.

Повтор в течение шести месяцев обходится уже во весь расчёт целиком. Сам налог считает налоговая. Сумма появляется в приложении «Мой налог» до 12-го числа, заплатить её надо до 28-го.

Чем чек отличается от счёта и акта, разобрано в сравнении трёх документов. Как собрать сам счёт из отработанных часов, показано в инструкции на десять минут.

Где расчёт даёт сбой

Первые 10 000 ₽ налога гасит налоговый вычет. Второй раз его не дают. Пока он не исчерпан, 6% работают как 4%, а 4% — как 3%. Считать ставку по льготному проценту нельзя: вычет кончится, а цифра в договоре останется.

У режима есть и потолок. Доход выше 2,4 млн ₽ за год выводит из него совсем. Что делать на подходе к этой границе, разобрано в сравнении самозанятости и ИП.

Рынок тоже не обязан принять пересчитанную цифру. Если 1 596 ₽ в час заказчик не берёт, спор идёт о ставке, а не о налоге. Менять цену посреди проекта тоже не стоит: новая ставка вступает со следующего этапа или договора.

Ставки 4 и 6 процентов держатся до конца эксперимента. Он идёт по 31 декабря 2028 года включительно. Это не налоговая консультация: свои цифры стоит проверить у бухгалтера или в налоговой.

Где держать ставку, чтобы она не расходилась со счётом

Пересчитанную цифру легко забыть в переписке, и счёт потом соберётся по старой. В WorkClient ставка своя у каждого проекта, и часы считаются по ней же. Ту же работу делает колонка «ставка» в таблице. Важно, чтобы цифра была одна и лежала рядом с часами.

Что сделать со ставкой сегодня

1. Решите, сколько рублей должно остаться у вас за один час работы.
2. Разделите это число на 0,94 — получится ставка для компаний и предпринимателей.
3. Для заказчиков-людей возьмите делитель 0,96.
4. Округлите вверх и впишите новую цифру в договор и в счёт.
5. После каждой оплаты пробивайте чек, крайний срок — 9-е число следующего месяца.